Formulación, Ejecución y Control Presupuestario
Fecha:
Caracas, 09 y 10 Nov. 2015
Baje el Contenido Detallado
Objetivo General:
Este curso proporciona al participante un entendimiento claro del proceso de formulación, ejecución y control del presupuesto, y de cómo se integra e interrelaciona cada una de sus partes. Explica con precisión el rol que tiene cada departamento en la elaboración y utilización del presupuesto como herramienta imprescindible para controlar la gestión empresarial y anticiparse a los efectos adversos no deseados que se pueden generar.
Contenido Programático:
1. EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN CORPORATIVA.
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Concepto y proceso de la planificación estratégica.
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Planificación a corto y largo plazo.
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La planificación estratégica y el presupuesto.
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Misión, visión, objetivos, iniciativas y planes.
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Administración por objetivos y el presupuesto.
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Casos de estudio. Selección de objetivos estratégicos y su relación con el presupuesto.
2. LA UTILIDAD DE LOS PRESUPUESTOS.
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Conceptos claves.
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Tipos de presupuestos.
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Ventajas y limitaciones de los presupuestos.
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El control de gastos como oportunidad al confeccionar los presupuestos.
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Aspectos claves en la elaboración y control del presupuesto.
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Las diferentes monedas en los presupuesto (Moneda de curso legal, funcional, de reporte).
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Manejo de la inflación y devaluación en los presupuestos.
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Caso de estudio: Ingresos y gastos por responsables.
3. ETAPAS PARA LA REALIZACIÓN DE UN PRESUPUESTO.
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Características del proceso de realización de un presupuesto.
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Tareas del responsable de coordinar el presupuesto.
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Primera etapa: Inicio del proceso de confección del presupuesto.
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Segunda etapa: Formulación presupuestaria.
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Tercera etapa: Negociación de los presupuestos.
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Cuarta etapa: Obtención y aprobación del presupuesto.
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Quinta etapa: Seguimiento y control.
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Sexta etapa: Actualización del presupuesto.
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Errores antes, durante y después de la elaboración del presupuesto.
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Caso de estudio: Planeación de la elaboración y aprobación del presupuesto por responsables.
4. EL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO.
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Los presupuestos operativos.
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Presupuesto de ventas o ingresos en operaciones.
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Presupuestos de gastos comerciales.
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Presupuestos de producción.
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Diferencia entre costos y gastos.
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Tratamiento contable de los gastos de mantenimiento preventivo y correctivo.
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El proceso de producción, costos directos, indirectos, materiales, etc.
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Presupuestos de gastos de distribución, almacenaje y transporte.
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Presupuestos de gastos generales.
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El presupuesto de inversión.
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Estudio económico de la inversión. (VPN, TIR, Eficiencia de la inversión, período de recuperación de la inversión)
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Cronograma de inversiones.
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Los presupuestos de financiamiento.
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Caso de estudio: Confección del presupuesto operativo y los estados financieros proyectados.
5. SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO.
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Definición del control presupuestario.
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Objetivos de control y seguimiento del presupuesto.
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Evaluación de la eficacia y deficiencia del control presupuestario.
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Determinación de las variables claves de control operativo.
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Uso del análisis de variaciones.
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Diseño de reportes de control de gestión.
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Seguimiento a los presupuestos operativos, de inversión y financiamiento.
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Caso de estudio: Análisis de los diferentes tipos de desviaciones.
6. CHECK LIST DEL SISTEMA DE ELABORACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO.
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Check list del presupuesto como herramienta de control.
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Check list del proceso de elaboración del presupuesto.
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Check list del proceso de presentación y aprobación del presupuesto.
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Check list del proceso de seguimiento y control del presupuesto.
7. PRESUPUESTO POR PROYECTOS.
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Definición de proyectos.
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Los diferentes tipos de proyectos.
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Las funciones de la dirección de un proyecto.
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Fases de un proyecto.
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Formulación del presupuesto del proyecto.
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Análisis y control de un proyecto.
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Indicadores de control de un proyecto.
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Caso de estudio: Análisis de un proyecto.
8. CASO DE ESTUDIO INTEGRAL.
A quien está dirigido:
Aquellas personas que dirigen, ejecutan, analizan, controlan o asesoran en el proceso de formulación y control presupuestario, tales como integrantes de los departamentos de costos y presupuestos, tesorería, planificación, administración, finanzas, contabilidad, producción, logística, recursos humanos, informática, ventas y, en general a todo profesional que desee ampliar sus conocimientos sobre la preparación, uso y manejo de presupuestos en empresas industriales y de servicios.
Duración:
Dieciséis (16) horas; dos (2) días.
Síntesis Curricular del Instructor:
José Manuel Trujillo Febres
Profesional con 16 años de experiencia en el Sector Financiero (Banca, Seguros y Mercado de Capitales), los cuales permitieron desarrollarse en áreas importantes que ameritaron retos y responsabilidades de alto nivel interactuando con personal, directivos, y consultores tanto nacionales como internacionales. De igual manera, ha tenido la oportunidad de prestar apoyo al personal ejecutivo de las distintas Instituciones en reuniones y presentaciones a junta directiva.