Objetivo General:

Este curso proporciona al participante un entendimiento claro del proceso de formulación, ejecución y control del presupuesto, y de cómo se integra e interrelaciona cada una de sus partes. Explica con precisión el rol que tiene cada departamento en la elaboración y utilización del presupuesto como herramienta imprescindible para controlar la gestión empresarial y anticiparse a los efectos adversos no deseados que se pueden generar.

 

Contenido Programático:

 

1. EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN CORPORATIVA.

• Concepto y proceso de la planificación estratégica.

• Planificación a corto y largo plazo.

• La planificación estratégica y el presupuesto.

• Misión, visión, objetivos, iniciativas y planes.

• Administración por objetivos y el presupuesto.

• Casos de estudio. Selección de objetivos estratégicos y su relación con el presupuesto.

 

2. LA UTILIDAD DE LOS PRESUPUESTOS.

• Conceptos claves.

• Tipos de presupuestos.

• Ventajas y limitaciones de los presupuestos.

• El control de gastos como oportunidad al confeccionar los presupuestos.

• Aspectos claves en la elaboración y control del presupuesto.

• Las diferentes monedas en los presupuesto (Moneda de curso legal, funcional, de reporte).

• Manejo de la inflación y devaluación en los presupuestos.

• Caso de estudio: Ingresos y gastos por responsables.

 

3. ETAPAS PARA LA REALIZACIÓN DE UN PRESUPUESTO.

• Características del proceso de realización de un presupuesto.

• Tareas del responsable de coordinar el presupuesto.

• Primera etapa: Inicio del proceso de confección del presupuesto.

• Segunda etapa: Formulación presupuestaria.

• Tercera etapa: Negociación de los presupuestos.

• Cuarta etapa: Obtención y aprobación del presupuesto.

• Quinta etapa: Seguimiento y control.

• Sexta etapa: Actualización del presupuesto.

• Errores antes, durante y después de la elaboración del presupuesto.

• Caso de estudio: Planeación de la elaboración y aprobación del presupuesto por responsables.

 

4. EL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO.

• Los presupuestos operativos.

• Presupuesto de ventas o ingresos en operaciones.

• Presupuestos de gastos comerciales.

• Presupuestos de producción.

• Diferencia entre costos y gastos.

• Tratamiento contable de los gastos de mantenimiento preventivo y correctivo.

• El proceso de producción, costos directos, indirectos, materiales, etc.

• Presupuestos de gastos de distribución, almacenaje y transporte.

• Presupuestos de gastos generales.

• El presupuesto de inversión.

• Estudio económico de la inversión. (VPN, TIR, Eficiencia de la inversión, período de recuperación de la inversión)

• Cronograma de inversiones.

• Los presupuestos de financiamiento.

• Caso de estudio: Confección del presupuesto operativo y los estados financieros proyectados.

 

5. SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO.

• Definición del control presupuestario.

• Objetivos de control y seguimiento del presupuesto.

• Evaluación de la eficacia y deficiencia del control presupuestario.

• Determinación de las variables claves de control operativo.

• Uso del análisis de variaciones.

• Diseño de reportes de control de gestión.

• Seguimiento a los presupuestos operativos, de inversión y financiamiento.

• Caso de estudio: Análisis de los diferentes tipos de desviaciones.

 

6. CHECK LIST  DEL SISTEMA DE ELABORACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO.

• Check list del presupuesto como herramienta de control.

• Check list del proceso de elaboración del presupuesto.

• Check list del proceso de presentación y aprobación del presupuesto.

• Check list del proceso de seguimiento y control del presupuesto.

 

7. PRESUPUESTO POR PROYECTOS.

• Definición de proyectos.

• Los diferentes tipos de proyectos.

• Las funciones de la dirección de un proyecto.

• Fases de un proyecto.

• Formulación del presupuesto del proyecto.

• Análisis y control de un proyecto.

• Indicadores de control de un proyecto.

• Caso de estudio: Análisis de un proyecto.

           

8. CASO DE ESTUDIO INTEGRAL.

 

A quien está dirigido:

Aquellas personas que dirigen, ejecutan, analizan, controlan o asesoran en el proceso de formulación y control presupuestario, tales como integrantes de los departamentos de costos y presupuestos, tesorería, planificación, administración, finanzas, contabilidad, producción, logística, recursos humanos, informática, ventas y, en general a todo profesional que desee ampliar sus conocimientos sobre la preparación, uso y manejo de presupuestos en empresas industriales y de servicios.

 

Duración:

Dieciséis (16) horas; dos (2) días.

 

Síntesis Curricular del Instructor:

José Manuel Trujillo Febres

Profesional con 16 años de experiencia en el Sector Financiero (Banca, Seguros y Mercado de Capitales), los cuales permitieron desarrollarse en áreas importantes que ameritaron retos y responsabilidades de alto nivel interactuando con personal, directivos, y consultores tanto nacionales como internacionales. De igual manera, ha tenido la oportunidad de prestar apoyo al personal ejecutivo de las distintas Instituciones en reuniones y presentaciones a junta directiva.